In het overzicht van alle grondexploitaties staan de geactualiseerde cijfers naast de resultaten uit de paragraaf
grondbeleid van de Programmabegroting 2027 (bijlage 8). Zo zijn per plan de wijzigingen zichtbaar. Het resultaat van de plannen is aangegeven in eindwaarde per 31 december 2026.
Onderscheid in programma
De plannen in het totaaloverzicht zijn ingedeeld naar bouwgronden in exploitatie (BIE), faciliterend grondbeleid (FG) of overige plannen. En binnen de categorieën naar programma.
De resultaten van de afzonderlijke plannen komen ten laste (of ten gunste) van de reserve Stedelijke
Ontwikkeling, het Wijkconto en/of ten laste van de algemene middelen. Het project Oostkamer wikkelt volledig af met de reserve Natuurontwikkeling.
Wijkconto
De Driepartijensamenwerking bestaat uit WonenBreburg, Gemeente Tilburg en ontwikkelaar ACT! (BPD en Volkerwessels) werken samen aan de ontwikkeling en versterking van Tilburg Noord. Die samenwerking is gestoeld op een gedeelde ambitie: een toekomstbestendige wijk waar fysieke vernieuwing hand in hand gaat met sociale versterking. Binnen deze samenwerking is gekozen voor een vorm waarin partijen niet alleen samen optrekken in planvorming, maar ook gezamenlijk risico dragen en sturen op kwaliteit en maatschappelijke meerwaarde. Daarin wordt gewerkt met het wijkconto als instrument, een gezamenlijk saldo gevoegd uit de grondexploitatie van de gemeente en de vastgoedexploitatie van de ontwikkelende partijen waarin positieve resultaten uit de woningbouw landen en van waaruit maatschappelijke voorzieningen, exploitatietekorten en bewonersinitiatieven kunnen worden ondersteund.
Toekomstige winsten uit de grondexploitaties van de driepartijensamenwerking worden gereserveerd in het wijkconto in plaats van de RSO.
Winstneming en voorziening verlies
Geraamde winstneming:
Winstneming op meerjarige grondexploitaties gebeurt op basis van het percentage of completion methode die
de commissie BBV met ingang van 2017 voorschrijft: naar rato van zowel de gerealiseerde kosten als de
gerealiseerde opbrengsten kan nu de winst worden genomen. Dit is alleen van toepassing op BIE plannen.
Voorziening verlies voor bouwgronden in exploitatie (BIE) (kolom K):
Bij een geprognosticeerd verlies wordt een afboeking of voorziening ter grootte van dit volledige verlies direct
verwerkt. Bij alle verliesgevende plannen (ongeacht de fase), wordt het planresultaat op eindwaarde
opgenomen in de voorziening verlieslatende plannen.
Voorziening verlies voor faciliterend plannen(FG) en afboekingen (kolommen I, J):
Indien de kosten die de gemeente voor het faciliterend plan verwacht te maken hoger zijn dan de te ontvangen
exploitatiebijdrage, wordt voor het toekomstig tekort een voorziening gevormd. Deze voorziening wordt gevuld
vanuit de algemene middelen of de reserve Stedelijke Ontwikkeling (RSO) (Kolommen I, J). Voor een aantal plannen geldt dat voor de dekking van het toekomstig tekort al gemeentelijke bijdragen zijn ontvangen. In feite is er dan sprake van vooruit ontvangen gemeentelijke bijdragen. Het is echter verplicht het toekomstige tekort volledig als verliesvoorziening te presenteren. Deze voorziening wordt gevuld met de vooruit ontvangen gemeentelijke bijdrage en indien nodig, een aanvullende onttrekking uit de reserve Stedelijke Ontwikkeling.
In bijlage 8 is een overzicht van alle grondexploitatieplannen opgenomen.